Kansainvälisessä kaupassa ja rajat ylittävissä lähetyksissä pelkkä tuotteen ostohinta kattaa harvoin kaikki kustannukset. Kun tavara saapuu kohdemaahan, paikalliset tulliviranomaiset voivat määrätä lähetykselle tullimaksuja ja tuontiveroja. Tulli- ja verolaskuri auttaa hahmottamaan nämä lisäkustannukset etukäteen laskemalla arvion lähetyksen kokonaishinnasta toimitettuna (landed cost). Työkalu on suunniteltu rajat ylittäville ostajille, pienille maahantuojille sekä kansainvälisten lähetysten tarjouksia valmisteleville henkilöille [j].
Laskurin toiminta perustuu käyttäjän syöttämiin tietoihin, ja kaikki laskelmat tapahtuvat selaimessasi. Syöttämiäsi lukuja ei koskaan ladata BroBroGo-palveluun.
Kokonaishinnan muodostuminen kansainvälisessä rahdissa
Kun tavaraa kuljetetaan maasta toiseen, lopulliset maahantuontikustannukset muodostuvat useasta eri tekijästä. Kokonaishinta (landed cost) sisältää tuotteen alkuperäisen hinnan lisäksi kansainvälisen rahdin, mahdolliset vakuutukset, tullimaksut sekä maahantuonnin verot, kuten arvonlisäveron (ALV) tai GST-veron (Goods and Services Tax).
Tullimaksujen ja verojen laskemiseksi on ensin määritettävä lähetyksen tullattava arvo. Tämä arvo riippuu kohdemaan soveltamasta käytännöstä, joka voi olla joko CIF (Cost, Insurance, and Freight) tai FOB (Free on Board).
- CIF (tavarat + toimitus): Tullattava arvo sisältää tavaran arvon, kuljetuskustannukset sekä vakuutuksen. Tällöin tulliprosentti lasketaan näiden kaikkien summan perusteella.
- FOB (vain tavarat): Tullattava arvo lasketaan pelkästään tavaran arvosta ilman toimitus- ja vakuutuskuluja.
Eri maiden tulliviranomaiset soveltavat näitä sääntöjä eri tavoin, mikä vaikuttaa suoraan maksettavien tullien ja verojen määrään.
HS-koodit ja tullitasojen määrittäminen
Tullimaksujen suuruus määräytyy maahantuotavan tuotteen tyypin mukaan. Maailmanlaajuisesti tuotteet luokitellaan Harmonized System (HS) -järjestelmän mukaisesti. HS-koodi on kansainvälinen nimikkeistö, jonka avulla tulliviranomaiset tunnistavat tuotteen ja määrittävät sille kuuluvan tullitason.
Tulli- ja verolaskuri vaatii käyttäjää syöttämään tullitason manuaalisesti prosenttiosuutena. Koska tullitasot riippuvat tuotteesi HS-koodista ja muuttuvat usein, ne on tarkistettava kohdemaan virallisista tullitariffeista. Esimerkiksi kenkäparin ja matkapuhelimen kuoren tullitasot voivat poiketa toisistaan merkittävästi samassakin kohdemaassa.
De minimis -rajat ja maakohtaiset säännöt
Monissa maissa sovelletaan niin sanottua "de minimis" -rajaa, joka on vähimmäisarvo, jonka alittavat lähetykset vapautetaan tullimaksuista tai tuontiveroista. Nämä rajat ja niihin liittyvät säännökset vaihtelevat kuitenkin suuresti eri markkina-alueilla, ja niihin on tehty viime vuosina merkittäviä muutoksia:
- Yhdysvallat: Tulli veloitetaan tavaran arvosta (FOB), eikä liittovaltion tuontiveroa (ALV) ole. Aiempi 800 dollarin tullivapaa de minimis -raja keskeytettiin vuonna 2026, joten myös vähäarvoiset paketit ovat nyt tullinalaisia.
- Yhdistynyt kuningaskunta: Maassa sovelletaan 20 % tuonnin ALV-kantaa, joka lasketaan kaavalla tavarat + toimitus + tulli. Tullimaksu astuu voimaan yli 135 punnan lähetyksissä, mutta ALV-veroa sovelletaan ensimmäisestä punnasta alkaen.
- Euroopan unioni: ALV vaihtelee jäsenvaltioittain (laskurin oletusarvo on 21 %, mutta sitä voi muokata). Heinäkuusta 2026 alkaen 150 euron tullivapaata rajaa ei enää ole, vaan se on korvattu kiinteällä maksulla vähäarvoisille paketeille.
- Kanada: Maahantuonnissa peritään 5 % liittovaltion GST-vero, minkä lisäksi jotkut provinssit lisäävät oman veronsa tämän päälle. Tullivapaa raja (de minimis) on 20 CAD, tai 150 CAD vaatimukset täyttäville Yhdysvaltojen ja Meksikon lähetyksille.
- Australia: Maassa peritään 10 % GST-vero, joka lasketaan kaavalla tavarat + toimitus + tulli. Tullimaksua sovelletaan yli 1 000 AUD:n arvoisiin lähetyksiin. Vähäarvoisten tavaroiden GST-veron perii yleensä myyjä suoraan kassalla.
- Japani: Maahantuonnissa peritään 10 % kulutusvero kaavalla tavarat + toimitus + tulli. Useimmat kaupalliset tuonnit ovat veronalaisia, ja henkilökohtaisille paketeille on voimassa vain pieni poikkeusraja.
- Kiina: Tuonnissa sovelletaan 13 % tuonnin ALV-kantaa kaavalla tavarat + toimitus + tulli. Joihinkin tuotteisiin lisätään erillinen valmistusvero, ja rajat ylittävillä verkkokaupan paketeilla on omat erilliset sääntönsä.
Jos kohdemaaksi valitaan "Muu / mukautettu", käyttäjä voi itse asettaa tullin perusteen, tullitason ja veroprosentin.
Laskurin syötteet ja tulosten tulkinta
Laskurin käyttämiseksi syötetään seuraavat tiedot:
- Kohdemaa: Valitse kohdemaaksi Yhdysvallat, Yhdistynyt kuningaskunta, Euroopan unioni, Kanada, Australia, Japani, Kiina tai Muu / mukautettu.
- Valuutta: Valitse haluamasi valuuttasymboli. Huomaa, että valuuttavalinta vaikuttaa vain lukujen esitystapaan, eikä työkalu tee valuuttamuunnoksia.
- Tavaran arvo: Syötä tuotteiden arvo ei-negatiivisena lukuna.
- Toimitus ja vakuutus: Syötä rahti- ja vakuutuskustannukset ei-negatiivisena lukuna.
- Tullitaso: Syötä tuotteen HS-koodin mukainen tulliprosentti.
- Tuonnin ALV / GST: Syötä kohdemaassa sovellettava veroprosentti.
- Tullin laskentaperuste: Valitse joko "CIF (tavarat + toimitus)" tai "FOB (vain tavarat)".
Kun laskenta on suoritettu onnistuneesti, laskuri näyttää tekstin "Laskettu." ja esittää seuraavat tulokset:
- Tullattava arvo
- Tullimaksu
- Tuonnin ALV / GST
- Tuontikulut yhteensä
- Todellinen verotaso tavaroille
- Arvioitu kokonaishinta toimitettuna (landed cost)
Jos jokin syötetyistä arvoista on virheellinen tai negatiivinen, laskuri tyhjentää tuloskentät ja näyttää virheilmoituksen: "Tarkista korostetut kentät — kussakin on oltava kelvollinen, ei-negatiivinen luku.". Painike "Tyhjennä" palauttaa laskurin oletusasetukset ja alkuperäiset syöttöarvot. Jos tietoja ei ole vielä syötetty, laskurissa näkyy teksti: "Syötä lähetyksen tiedot nähdäksesi kulut.".
Usein kysytyt kysymykset
Mikä tullitaso minun pitäisi syöttää?
Syötä juuri sinun tuotteellesi kuuluva tullitaso. Tulli määräytyy tuotteen HS-koodin (Harmonized System) mukaan, joten puhelimen kuoresta ja kenkäparista peritään samaan maahan saavuttaessa eri suuruinen tulli. Etsi koodisi kohdemaan virallisesta tullitariffista ja kirjoita kyseinen prosenttiosuus tähän kenttään — työkalu ei voi arvata sitä puolestasi, minkä vuoksi se on jätetty käyttäjän hallittavaksi kentäksi.
Mitä eroa on CIF- ja FOB-arvoilla?
Se muuttaa summaa, josta tulli lasketaan. FOB huomioi vain tavaran arvon; CIF lisää siihen ensin toimituksen ja vakuutuksen, joten sama tulliprosentti tuottaa suuremman laskun. Jokainen maa käyttää omaa oletusperustettaan — Yhdysvallat laskee tullin FOB-arvosta, useimmat muut CIF-arvosta — mutta voit vaihtaa sitä, jos lähetyksesi käsitellään toisin.
Verotetaanko halpaakin pakettia edelleen?
Kyllä, ja enemmän kuin ennen. "De minimis" on arvoraja, jonka alittavat lähetykset selviävät ilman tullia tai veroja. Vuonna 2026 nämä rajat muuttuivat merkittävästi — Yhdysvallat keskeytti 800 dollarin poikkeuksensa ja EU poisti 150 euron rajansa. Kunkin maan alla oleva huomautus kertoo nykyisen tilanteen, mutta koska säännöt muuttuvat jatkuvasti, pidä kaikkia lukuja arvioina ja vahvista ne huolitsijaltasi.
Tekeekö laskuri valuuttamuunnoksia?
Ei tee. Valittu valuuttasymboli on tarkoitettu vain helpottamaan lukujen hahmottamista ja esittämistä. Kaikki syötetyt arvot on laskettava ja syötettävä samassa valuutassa, jotta lopputulos on matemaattisesti oikein [j].
Vastuuvapauslauseke: Nämä tulokset ovat vain suunnitteluun tarkoitettuja arvioita — eivät tulli-, vero- tai lakineuvontaa. Tullitaksat, de minimis -rajat ja tuontiverosäännöt muuttuvat usein ja vaihtelevat tuotekohtaisesti, joten vahvista luvut kuljetusliikkeeltäsi, tullihuolitsijaltasi tai tulliviranomaiselta ennen lähettämistä.