Kogukulu mõistmine rahvusvahelises kaubanduses
Rahvusvaheliste saadetiste puhul ei piirdu ostu- või tootmiskulu peaaegu kunagi vaid kauba algse müügihinnaga. Kohaletoimetatud kogukulu (inglise keeles landed cost) hõlmab lisaks toote väärtusele ka transporti, kindlustust, sihtriigi tollimaksu ning impordikäibemaksu või müügimaksu (VAT/GST). Nende lisanduvate tasude täpne prognoosimine on hädavajalik eelarve planeerimiseks, et vältida ootamatuid kulusid paki saabumisel tolliterminali.
Imporditollimaksu ja käibemaksu kalkulaator võimaldab arvutada saadetise hinnangulised impordimaksud otse veebibrauseris. Tööriist on mõeldud piiriülestele ostjatele, väikeimportijatele ning kõigile neile, kes koostavad rahvusvaheliste saadetiste hinnapakkumisi. Iga arvutus toimub teie brauseris. Sisestatud andmeid ei laadita kunagi BroBroGo serveritesse, tagades andmete privaatse töötlemise.
Kuidas arvutatakse maksustatav väärtus: CIF vs. FOB
Tollimaksu arvutamise aluseks on saadetise maksustatav väärtus (tööriistas kuvatakse tulemusena: Maksustatav väärtus). Sõltuvalt sihtriigi seadusandlusest kasutatakse selle väärtuse määramiseks ühte kahest peamisest meetodist:
- FOB (Free on Board / ainult kaubad): Tollimaksu arvestatakse eranditult kaupade deklareeritud väärtuse põhjal. Transpordi- ja kindlustuskulusid maksustatava väärtuse hulka ei arvata.
- CIF (Cost, Insurance, and Freight / kaubad + transport): Maksustatav väärtus saadakse kaupade väärtuse ning transpordi- ja kindlustuskulude liitmisel. Sellisel juhul suurendavad saatekulud otseselt tasumisele kuuluva tollimaksu summat.
Kalkulaatoris saab kasutaja valida sobiva aluse väljal "Tollimaksu arvestamise alus", valides kas "CIF (kaubad + transport)" või "FOB (snult kaubad)".
Sisendandmed ja arvutuse käik
Täpse hinnangu saamiseks vajab kalkulaator järgmisi sisendeid:
- Sihtriik: Valikus on Ameerika Ühendriigid, Suurbritannia, Euroopa Liit, Kanada, Austraalia, Jaapan, Hiina või Muu / kohandatud.
- Valuuta: Liides kuvab sisestatud väärtuste juures vastavat valuutasümbolit, kuid valuutakonverteerimist tööriist ise ei teosta.
- Kaupade väärtus: Mittenegatiivne arv, mis tähistab toodete maksumust.
- Transport ja kindlustus: Mittenegatiivne arv, mis tähistab saatmiskulusid sihtkohta.
- Tollimaksumäär: Protsendimäär, mille kasutaja peab leidma toote HS-koodi (Harmoniseeritud Süsteem) alusel sihtkoha ametlikust tollitariifistikust.
- Impordi käibemaks / GST: Sihtriigis kohaldatav maksumäär protsentides.
Kui väljadele sisestatakse vigane või negatiivne arv, kuvatakse veateade: "Kontrollige esiletõstetud välju – iga väli nõuab kehtivat mittenegatiivset arvu." ning tulemuste väljad tühjendatakse. Kui andmeid pole veel sisestatud või pärast lähtestamist, kuvatakse olekuteade: "Sisestage oma saadetise andmed tasude nägemiseks.". Eduka arvutuse järel kuvatakse teade: "Arvutatud.". Nupp "Lähtesta" taastab vaikimisi seadistused ja algsed sisendväärtused.
Arvutuse tulemusena väljastatakse järgmised näitajad:
- Maksustatav väärtus
- Tollimaks
- Impordi käibemaks / GST
- Impordimaksud kokku
- Tegelik määr kaupadel
- Hinnanguline kogukulu kohaletoomisega (landed cost)
Riikide eripärad ja maksuvabad piirmäärad (de minimis)
Eri riikide tollieeskirjad ja maksuvabad piirmäärad ehk de minimis tasemed erinevad oluliselt ning on viimastel aastatel teinud läbi suuri muudatusi:
| Sihtriik | Tollimaksu alus | Impordi käibemaks / GST | Peamised reeglid ja piirmäärad |
|---|---|---|---|
| Ameerika Ühendriigid | FOB (ainult kaubad) | Puudub (0% föderaalne) | 800-dollarine tollivaba piirmäär peatati 2026. aastal, mistõttu on ka väikese väärtusega pakid nüüd maksustatavad. |
| Suurbritannia | CIF (kaubad + transport) | 20% | Tollimaks rakendub alates 135 naelast; käibemaks kehtib esimesest naelast alates. Käibemaksu arvestatakse summalt: kaubad + transport + tollimaks. |
| Euroopa Liit | CIF (kaubad + transport) | Vaikimisi 21% (varieerub riigiti) | Alates juulist 2026 on 150-eurone tollivaba piirmäär kadunud ja asendatud kindla tasuga väikese väärtusega pakkidelt. |
| Kanada | CIF (kaubad + transport) | 5% föderaalne GST (lisanduda võivad provintsi maksud) | Tollivaba piirmäär (de minimis) on 20 CAD, või 150 CAD nõuetele vastavate USA ja Mehhiko saadetiste puhul. |
| Austraalia | CIF (kaubad + transport) | 10% | Tollimaks rakendub üle 1000 AUD väärtusega saadetistele; väikese väärtusega kaupade GST kogub tavaliselt müüja ostu sooritamisel. |
| Jaapan | CIF (kaubad + transport) | 10% tarbimismaks | Enamik kommertsimporti on maksustatav, erapakkidele kehtib vaid väike maksuvaba piirmäär. |
| Hiina | CIF (kaubad + transport) | 13% | Teatud kaupadele lisandub tarbimismaks. Piiriülestele e-kaubanduse pakkidele kehtivad eraldi reeglid. |
Kui valitakse sihtkohaks "Muu / kohandatud", saab kasutaja ise määrata tollimaksu aluse, tollimaksumäära ja käibemaksumäära vastavalt konkreetse sihtkoha reeglitele.
Korduma kippuvad küsimused
Millise tollimaksumäära peaksin sisestama?
Te peate sisestama just teie konkreetsele tootele kehtiva määra. Tollimaks määratakse toote HS (Harmoniseeritud Süsteemi) koodi järgi, mistõttu samasse riiki saabuvad telefonikorpus ja kingapaar maksustatakse erinevalt. Otsige oma kood sihtkoha ametlikust tollitariifistikust ja sisestage see protsent – tööriist ei saa seda ise arvata, mistõttu on see väli teie kontrolli all.
Mis vahe on CIF-il ja FOB-il?
See muudab summat, millelt tollimaksu arvestatakse. FOB arvestab ainult kaupu; CIF lisab enne arvestamist ka transpordi ja kindlustuse, mistõttu sama määr annab suurema maksu. Iga riik kasutab oma tavapärast alust – USA arvestab FOB-põhiselt, enamik teisi CIF-põhiselt –, kuid saate seda muuta, kui teie saadetist käsitletakse teisiti.
Kas ka odavat pakki maksustatakse?
Palju rohkem kui varem. „De minimis“ on väärtus, millest allpool olevad saadetised vabastatakse tollimaksust. 2026. aastal need piirmäärad sisuliselt kadusid – USA peatas oma 800-dollarise maksuvabastuse ja EL kaotas oma 150-eurose piirmäära. Riikide all olevad märkused kirjeldavad hetkeseisu, kuid kuna reeglid muutuvad pidevalt, käsitlege kõiki arve hinnangulistena ja kontrollige neid oma vedajalt või tollimaaklerilt.
Lahtiütlus: Need tulemused on mõeldud ainult planeerimiseks ja on hinnangulised — tegemist ei ole tolli-, maksu- ega õigusabiga. Tollimaksumäärad, maksuvaba piirmäär (de minimis) ja impordimaksude reeglid muutuvad sageli ning sõltuvad tootest, seega kinnita numbrid enne saatmist oma vedaja, tolliagendi või tolliametiga.